Aller au contenu principal

Gestion
Le difficile équilibre de la trésorerie nette

La trésorerie nette correspond aux disponibilités financières facilement mobilisables pour couvrir les dettes qui arrivent à échéance. La maintenir positive est important.

© Adobestock / Illustration

La trésorerie nette est l'ensemble des sommes d'argent mobilisables à court terme. Elle correspond à la différence entre le disponible bancaire et les dettes bancaires à court terme (ouverture de crédit, échéances en retard…). Son évolution est un indicateur de la santé financière d'une entreprise.

La trésorerie nette correspond à la différence entre le Besoin en fonds de roulement (BFR) et le Fonds de roulement (FR). Elle représente l’argent dont dispose l’exploitant agricole ou dont il est redevable au jour du chiffrage. Une trésorerie nette positive s’interprète donc comme un excédent de biens financiers issu d’un fonds de roulement supérieur au besoin en financement du cycle de production. Si la trésorerie nette d’une entreprise est toujours largement positive, une utilisation plus judicieuse des biens financiers peut être conseillée.

Si le BFR augmente, le FR doit suivre la même évolution. À défaut, cela entraînera une diminution de la trésorerie nette. Par contre, une trésorerie nette négative reflète un fonds de roulement insuffisant pour assurer la couverture du besoin en fonds de roulement. Ce besoin de capitaux est souvent financé par des prêts à court terme (CT). Il peut également imposer une augmentation forte des dettes auprès des fournisseurs.

Si le fonds de roulement chute et que le besoin en fonds de roulement stagne, la trésorerie nette va être négative. Cela peut être signe d’investissements insuffisamment financés par des emprunts long-moyen terme (LMT).

Sous-titre
Vous êtes abonné(e)
Titre
IDENTIFIEZ-VOUS
Body
Connectez-vous à votre compte pour profiter de votre abonnement
Sous-titre
Vous n'êtes pas abonné(e)
Titre
Créez un compte
Body
Choisissez votre formule et créez votre compte pour accéder à tout Horizons

Les plus lus

Le 18 juillet, à Ouerray. Marion Gauthier s'est lancée dans l'élevage d'escargots qu'elle va transformer pour les fêtes.
Un élevage d'escargots voit le jour aux portes de Chartres
Marion Gauthier a installé son élevage d'escargots sur un millier de mètres carrés à Ouerray. Des animaux qu'elle va transformer…
Lundi 4 septembre, à Beaumont-les-Autels. Comme le veut la tradition, les élèves de 4e de la MFR vont partir une petite semaine en Vendée dès la fin de leur réunion de rentrée.
Un nouveau départ pour la MFR de Beaumont-les-Autels
Après la mise en œuvre d'un plan de restructuration cet été, la rentrée des élèves de la MFR de Beaumont-les-Autels s'est…
L'eau, ressource indispensable pour les exploitations
Alors que la gestion de l’eau est au cœur de l’actualité nationale, quatre agriculteurs loirétains témoignent de la nécessité de…
Pilier de la Fête de l'agriculture, le moiss'batt'cross devrait cette année encore offrir de belles passes d'armes aux spectateurs.
Fête de l'agriculture : rendez-vous à Guillonville
La Fête de l'agriculture se déroulera le 17 septembre à Guillonville autour d'un programme riche et varié.
Rendez-vous tout le week-end à Ableiges dans le Val-d'Oise
La 68e édition du Festival de la terre se déroule ces samedi 2 et dimanche 3 septembre à Ableiges sur le thème « Val-d’Oise,…
Innov-agri : rendez-vous du 5 au 7 septembre à Outarville
Infos pratiques Le salon ouvre ses portes les mardi 5, mercredi 6 et jeudi 7 septembre à Outarville (Loiret). Les badges d’accès…
Publicité