Fiscalité
Transmettre via un Plan d’épargne retraite

Le PER (Plan d’épargne retraite) a pour objectif de se constituer un complément de revenu pour la retraite. C’est aussi un bon moyen pour transmettre son patrimoine.

Publié le - Par
Agriconseil CVL
Si l'on ne reprend pas les sommes placées sur son PER, au décès les sommes seront transmises aux héritiers sans remettre en cause les gains ­fiscaux acquis, et sans prélèvements sociaux.
Si l'on ne reprend pas les sommes placées sur son PER, au décès elles seront transmises aux héritiers sans remettre en cause les gains ­fiscaux acquis, et sans prélèvements sociaux.
© stock.adobe.com / Illustration

Le principal atout du Plan d’épargne retraite (PER) est fiscal. Toutes les sommes qui y sont versées sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 32 909 euros en 2023 pour les salariés, de 81 385 euros pour les artisans, commerçants et professions libérales.

Pour les retraités, ce plafond passe à 4 114 euros. Cette économie d’impôt est d’autant plus avantageuse que le taux d’imposition de celui qui le détient est élevé. Prenons un exemple : Pierre est imposé à 30 % sur ses revenus.

Il verse 4 000 euros sur son PER cette année, il bénéficiera en 2024 d’une réduction de 1 200 euros sur son impôt. Par contre, Myriam est imposée à 45 %. Pour le même montant épargné, elle gagnera 1 800 euros sur ses impôts.

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